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一、2023年預(yù)算執(zhí)行情況

剛剛過去的2023年，是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是山區(qū)庫區(qū)強縣富民現(xiàn)代化新巫山的起步之年，也是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟恢復(fù)發(fā)展的一年。一年來，全縣上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記對重慶的重要指示批示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，堅持穩(wěn)進增效、除險清患、改革求變、惠民有感的工作導(dǎo)向，在復(fù)雜矛盾中主動變革，在多重挑戰(zhàn)中逆勢而上，全縣經(jīng)濟社會發(fā)展取得新成效。全縣財政始終堅持“以政領(lǐng)財、以財輔政”，全力服務(wù)保障縣委工作部署，嚴格執(zhí)行縣人大預(yù)算決議，深入實施積極的財政政策，統(tǒng)籌整合財政資源，持續(xù)推進財政改革，著力防范化解風(fēng)險，為山區(qū)庫區(qū)強縣富民現(xiàn)代化新巫山建設(shè)提供有力保障。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

全縣一般公共預(yù)算收入完成130,347萬元，完成預(yù)算的100.3%，增長27.5%，其中，稅收收入完成55,301萬元，增長57.5%，增幅較高主要是上年大規(guī)模留抵退稅形成低基數(shù)，以及經(jīng)濟持續(xù)回升帶動稅收恢復(fù)性增長；非稅收入75,046萬元，增長11.8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入39,620萬元、上級補助收入400,722萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入135,494萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金563萬元、調(diào)入政府性基金收入52,865萬元和國有資本經(jīng)營收入8,135萬元后，收入總量為767,746萬元。

全縣一般公共預(yù)算支出542,404萬元，下降1%，加上上解中央和市級支出28,377萬元、債務(wù)還本支出118,628萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18,225萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年60,037萬元、待償債再融資一般債券結(jié)余75萬元后，支出總量為767,746萬元。收支相抵，全縣一般公共預(yù)算收支平衡。

重點支出執(zhí)行情況為：一般公共服務(wù)支出49,063萬元，下降3.5%；公共安全支出16,793萬元，下降6.4%；教育支出109,005萬元，增長0.2%（加上教育系統(tǒng)社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、債券安排的項目等支出，教育事業(yè)總投入152,097萬元，增長3.4%）；科學(xué)技術(shù)支出1,143萬元，增長1 %；文化旅游體育與傳媒支出5,715萬元，增長1.6%；社會保障和就業(yè)支出89,236萬元，增長6.3%；衛(wèi)生健康支出50,821萬元，增長24.4%；節(jié)能環(huán)保支出18,611萬元，下降29.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,829萬元，下降22.6%；農(nóng)林水支出109,000萬元，與上年基本持平；交通運輸支出22,990萬元，下降28.7%；資源勘探工業(yè)信息等支出674萬元，增長25.5%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1,754萬元，增長39.6%；糧油物資儲備支出248萬元，上年未列該科目；自然資源海洋氣象等支出3,373萬元，下降14.7%；住房保障支出29,348萬元，增長13.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7,029萬元，增長13.6%；債務(wù)付息付費支出17,484萬元，增長0.4%；其他支出288萬元，下降90.8%。預(yù)備費年初安排6,000萬元，執(zhí)行中動用3,122萬元，主要用于疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)和困難群眾救助，剩余部分按規(guī)定補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全縣政府性基金預(yù)算收入完成105,860萬元，完成預(yù)算的105.9%，增長73.6%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入84,364萬元，增長106.7%；城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費收入4,937萬元，下降15.9%；其他政府性基金收入16,559萬元（主要是專項債券利息收入），增長19.1%。加上上級基金補助收入92,281萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入86,772萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入216,600萬元后，收入總量為501,513萬元。

全縣政府性基金預(yù)算支出305,269萬元，增長9.8%，加上上解支出4,446萬元、調(diào)出資金52,865萬元、債務(wù)還本16,600萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年122,333萬元后，支出總量為501,513萬元。收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成9,135萬元，完成預(yù)算的130.5%，增長160.4%。未安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，調(diào)出資金8,135萬元用于一般公共預(yù)算支出后，結(jié)轉(zhuǎn)下年1,000萬元。收支相抵，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

社會保險基金預(yù)算收入311,177萬元，增長2.9%，其中：基本養(yǎng)老保險收入222,065萬元，增長2%；基本醫(yī)療保險80,214萬元，增長5.2%；工傷保險收入5,531萬元，下降2.7%；失業(yè)保險3,367萬元，增長14.1%。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入43,063萬元。

社會保險基金預(yù)算支出320,632萬元，增長0.5%，其中：基本養(yǎng)老保險支出223,228萬元，增長3%；基本醫(yī)療保險支出87,960萬元，下降4.8%；工傷保險支出5,659萬元，下降1.1%；失業(yè)保險支出3,785萬元，增長24.7%。收支相抵，全縣社保基金預(yù)算收支結(jié)余33,608萬元。2024年社保基金預(yù)算由市財政局統(tǒng)一編制。

（五）地方政府債務(wù)舉借規(guī)模、結(jié)構(gòu)、發(fā)行、償還情況

1.規(guī)模和結(jié)構(gòu)。市財政局核定我縣2023年度政府債務(wù)限額26.91億元。其中：一般債務(wù)限額5.25億元；專項債務(wù)限額21.66億元。截至2023年底，全縣政府債務(wù)余額為132.31億元，在核定限額之內(nèi)。按類型分，一般債務(wù)余額56.15億元，專項債務(wù)余額76.16億元。

2.發(fā)行情況。全縣爭取地方政府債券35.21億元。其中：一般債券1.74億元；專項債券20億元；再融資債券13.47億元。

3.償還情況。全縣政府債務(wù)付息支出3.9億元。其中：專項債務(wù)利息2.15億元；一般債務(wù)利息1.75億元。

總的來看，全縣政府債券資金依法用于公益性項目建設(shè)。償債資金來源明確，按時足額還本付息，沒有出現(xiàn)償付風(fēng)險。按財政部政府債務(wù)風(fēng)險評估辦法測算，預(yù)計我縣政府債務(wù)率為161.8%，等級為黃色，風(fēng)險總體可控。

二、2023年財政工作情況

（一）堅持量質(zhì)并舉，在“穩(wěn)進增效”中求突破。緊盯全年財政收入目標，及時分析研判縣域經(jīng)濟發(fā)展形勢，在堅決落實各項減稅降費政策基礎(chǔ)上，持續(xù)推動依法征收、應(yīng)收盡收，財政收入實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。

一是多措并舉組織收入。錨定年度收入目標，加強房地產(chǎn)、建筑業(yè)、金融領(lǐng)域、批發(fā)零售等重點稅源管理，動態(tài)掌握零星小額稅源狀況，持續(xù)培育非煤礦山、光伏發(fā)電等新興稅源。嚴格執(zhí)行非稅收入政策和項目標準，精心測算、定期調(diào)度，及時足額繳入財政專戶。有序推進土地出讓，全力支持房地產(chǎn)健康發(fā)展，依規(guī)收取城市配套費。一般公共預(yù)算收入增速在全市排名第五。

二是積極爭取各類支持。圍繞成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈、長江經(jīng)濟帶高質(zhì)量發(fā)展等戰(zhàn)略機遇，認真研究上級資金、項目分配政策，把準政策要點，加強項目儲備，提升項目質(zhì)量。爭取轉(zhuǎn)移支付及各類專款49.3億元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付36.72億元（包括增發(fā)國債項目資金1.37億元），專項轉(zhuǎn)移支付12.58億元。爭取各類幫扶資金2.03億元。

三是努力爭取債券資金。積極主動加強與市級財政的溝通銜接，精準把握全市債券發(fā)行時間、額度及重點支持領(lǐng)域，常態(tài)化申報新增債券項目，積極爭取再融資債券，全年爭取債券資金35.21億元，同比增長34%。優(yōu)化債券資金投后管理，有力支持了重大項目、重點領(lǐng)域和民生實事推進，有序降低了債務(wù)利息成本，有效緩解了中小企業(yè)欠款化解壓力。

四是有效盤活國有資產(chǎn)。開展國有資產(chǎn)調(diào)查摸底，對全縣行政事業(yè)單位和縣屬國企的房屋、土地、公益性資產(chǎn)等14類國有資產(chǎn)實行“應(yīng)報盡報，應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)”，清晰呈現(xiàn)國有資產(chǎn)全貌，梳理查找資產(chǎn)低效使用、閑置浪費等情況，為資產(chǎn)精細化管理和盤活處置利用夯實了基礎(chǔ)。全年盤活國有房產(chǎn)、土地礦產(chǎn)、特許經(jīng)營權(quán)等資產(chǎn)資源6.63億元，超額完成年度盤活目標任務(wù)。

五是加強財政收入統(tǒng)籌。持續(xù)加大政府性基金收入、國有資本經(jīng)營收入調(diào)入一般公共預(yù)算收入的力度。繼續(xù)落實部門預(yù)算“零結(jié)轉(zhuǎn)”和盤活存量資金相關(guān)政策，對專項轉(zhuǎn)移支付進行統(tǒng)籌。推動捐贈收入和本級收入安排的項目進行有效銜接。全年統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付4,781萬元，實施“零結(jié)轉(zhuǎn)”資金4,802萬元，盤活存量資金9,022萬元。將教育收費納入預(yù)算統(tǒng)籌，全部用于教育事業(yè)發(fā)展。

（二）堅持未雨綢繆，在“除險清患”中守底線。扎實有效防范債務(wù)風(fēng)險，著力守好庫款安全和“三保”底線，持續(xù)規(guī)范財經(jīng)秩序，積極支持重點領(lǐng)域風(fēng)險防范化解工作，有效防止“點”上的各類風(fēng)險隱患向“面”上傳導(dǎo)蔓延。

一是防范政府債務(wù)風(fēng)險。壓實償債主體責(zé)任，及時足額償還到期存量債務(wù)。抓實隱性債務(wù)風(fēng)險化解，推動法定債務(wù)與隱性債務(wù)合并監(jiān)管。持續(xù)規(guī)范違規(guī)舉債融資行為，堅決遏制新增隱性債務(wù)。優(yōu)化債券資金投后管理，提高債券資金使用效益。全年未發(fā)生債務(wù)違約事件，未發(fā)現(xiàn)新增隱性債務(wù)，超額完成市上下達的隱性債務(wù)化解任務(wù)，達到既定的綜合債務(wù)率控制目標。

二是守住庫款安全警戒線。加強庫款運行的日常監(jiān)測和分析研判，嚴格執(zhí)行財政專戶管理制度，及時開展實體資金賬戶清理，全面清理財政暫存暫付款項，收回歷年財政對外借款1.56億元。加強重大時間節(jié)點前的資金調(diào)度，日末、月末庫款始終保持在警戒線之上，庫款運行安全規(guī)范。進一步加強直達資金管理和監(jiān)督，分配和支出進度均在全市排名前列。

三是兜牢兜實三保底線。將國家“三保”嵌入預(yù)算一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)項目庫、預(yù)算編制、預(yù)算指標、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑與“三保”工作的有效銜接。同時，開展 “過緊日子”專項行動，嚴格執(zhí)行中央、市級支出政策，實施“三公”經(jīng)費限額管理，大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)等公務(wù)活動，壓減一般性支出和非急需非剛性支出1,245萬元，預(yù)計“三公”支出2,136萬元，同比下降8%。

四是硬化財經(jīng)法紀約束。全面落實中辦、國辦《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，聚焦會計基礎(chǔ)規(guī)范、政府采購、涉農(nóng)資金等重點領(lǐng)域，組織實施5項財會監(jiān)督專項行動，利用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)常態(tài)化開展預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，并持續(xù)跟蹤問題整改落實。加強財會監(jiān)督與其紀檢監(jiān)察、巡察審計等各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)。同時，強化源頭控制，加快完善有關(guān)制度辦法。

五是助力平安巫山建設(shè)。貫徹總體國家安全觀，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，安排8,100萬元健全社會治安防控體系，支持打擊毒品、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、跨境賭博等違法犯罪活動。安排4,800萬元保障案件審判執(zhí)行、檢察監(jiān)督、司法救助、信訪維穩(wěn)等，支持基層社會治理中心、現(xiàn)代化網(wǎng)格治理體系等建設(shè)。安排16,600萬元，用于安全生產(chǎn)、應(yīng)急救援、地災(zāi)防治、食藥安全等能力建設(shè)。

（三）堅持破題探路，在“改革求變”中提質(zhì)效。堅持整體智治，將加強管理、健全機制、完善制度一體推進，提高資源配置效率、財政政策效能、資金使用效益，更好發(fā)揮財政在國家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用。

一是深化預(yù)算管理一體化改革。將債務(wù)管理、決算模塊等納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，目前一體化模塊已達到18個，基本實現(xiàn)財政資金的全生命周期管理和動態(tài)監(jiān)控。推動預(yù)算績效管理常態(tài)化，績效目標編制、績效自評覆蓋率均達100%，對186個項目預(yù)算執(zhí)行實行重點監(jiān)控，對10個項目開展了重點績效評價，評價結(jié)果與預(yù)算安排、資金調(diào)度進行了有機銜接。

二是謀劃新一輪國有企業(yè)改革。開展縣屬國企財務(wù)和法律盡職調(diào)查，為新一輪重組整合打好基礎(chǔ)。融資平臺公司由13家壓降至10家。推動國企債務(wù)“去存量、控增量”，年末債務(wù)規(guī)模較鎖定數(shù)據(jù)下降3.4%，綜合融資成本利率控制在5%以內(nèi)，有效緩解利息本金化。加快形成國資監(jiān)管“一盤棋”格局，利用國資監(jiān)管平臺，對國企財務(wù)、資產(chǎn)、投融資等7個板塊進行實時監(jiān)管。

三是優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。全面推行政府采購全流程電子化，實現(xiàn)首次遠程異地就近評標。實施限額標準以上的采購預(yù)算金額1.41億元，節(jié)約1,015萬元，節(jié)約率6.73%。推廣政采貸、政采擔(dān)業(yè)務(wù)41筆，涉及金額996萬元，紓解了投標企業(yè)資金壓力。落實綠色采購政策，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品占同類產(chǎn)品政府采購規(guī)模的90%。超額完成貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品采購預(yù)留任務(wù)。

四是提高財政預(yù)算評審質(zhì)效。推動全過程投資成本管理，優(yōu)化預(yù)算評審環(huán)節(jié)，規(guī)范設(shè)計變更、投資概算調(diào)整程序，加快項目竣工財務(wù)決算，規(guī)范中介執(zhí)業(yè)行為，提高評審質(zhì)效。對金額50萬元以上的政府采購項目進行預(yù)算審核，對400萬元以下的施工項目進行抽審。完成評審項目84個，送審34.22億元，審減3.31億元，平均審減率9.7%，有效控制了政府投資項目成本。

五是推進非稅收入收繳電子化管理改革。提高非稅收入收繳管理和服務(wù)效能，積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，提供網(wǎng)絡(luò)繳款、電子支付等新興的繳款模式。2023年1月財政物業(yè)專項維修資金電子票據(jù)投入使用，6月垃圾處理費電子票據(jù)正式運行，財政票據(jù)全面進入“無紙化”時代。累計開具電子票據(jù)391萬份，涉及資金7.3億元，增長8.7%，達到 “以票控費”改革目標。

（四）堅持以財輔政，在“惠民有感”中作貢獻。堅持公共財政取之于民、用之于民，全面全速全力推動縣委重大決策部署及時落地見效，用心用情用力做好基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生領(lǐng)域資金保障，讓發(fā)展成果更多更公平惠及全縣人民。

一是鞏固拓展脫貧攻堅成果。扎實推進鄉(xiāng)村振興，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.83億元，安排3.81億元銜接資金，使用進度分別達到90.5%、95.6%，重點用于補齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，助力河長制、林長制落實見效，支持打造優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品供給地，牢牢守住“三條底線”。惠民惠農(nóng) “一卡通”補貼政策清單從17項拓展到40項，累計發(fā)放5.06億元，增長146%。

二是全面落實助企紓困政策。綜合運用稅費優(yōu)惠、財政貼息、融資擔(dān)保等政策工具，支持中小微企業(yè)和個體工商戶健康發(fā)展。1-11月兌現(xiàn)新增減稅降費1.9億元，2.1萬戶納稅人享受政策紅利。搭建銀企對接平臺，年末中小微企業(yè)貸款余額115億元，增長4.5%。上報的875筆中小企業(yè)欠款在規(guī)定時限內(nèi)，完成系統(tǒng)銷號或處置到位。政府采購70.4%的合同授予了中小微企業(yè)。

三是推動教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。圍繞三峽庫區(qū)教育高地“159”布局，財政性教育經(jīng)費達到“兩個只增不減”，全年教育投入15.2億元，占到全年財政總支出的17.9%，主要用于兌現(xiàn)教師待遇和學(xué)校運轉(zhuǎn)，推動義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升，改善普通高中學(xué)校辦學(xué)條件，推動職業(yè)院校產(chǎn)教融合，支持普惠性幼兒園發(fā)展，兌現(xiàn)學(xué)生資助、營養(yǎng)改善等教育基本民生政策。

四是增強衛(wèi)生健康服務(wù)能力。安排1.62億元用于公立醫(yī)院和基層衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)運行，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均財政補助標準由84元提高至89元。安排1.31億元用于婦幼保健、疾病預(yù)防控制，支持中醫(yī)事業(yè)發(fā)展，兌現(xiàn)疫情期間一線2,025名醫(yī)務(wù)人員補貼，為1,812名適齡在校女學(xué)生免費接種宮頸癌疫苗。安排6,800萬元兌現(xiàn)大病醫(yī)療救助、基藥補差、計生獎特扶等補助政策。

五是提高城鄉(xiāng)住房功能品質(zhì)。安排1.06億元支持改造城鎮(zhèn)老舊小區(qū)57個278棟房屋。安排708萬元改造農(nóng)村危房428戶，有效改善城鄉(xiāng)居民人居環(huán)境。規(guī)范發(fā)展公租房，推動配套設(shè)施功能完善，保障性租賃住房累計達到5,277套、人才公寓90套，惠及居民約1.8萬余人。支持“保交樓”工作，落實春季房交會契稅補貼政策，促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)發(fā)展。

六是推動社會保障政策落地。本級預(yù)算安排1.31億元用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險縣級配套，機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老保險補差。安排2.49億元加大困難群眾的救助力度，將城鄉(xiāng)低保標準分別提高到每月735元、600元，將城鄉(xiāng)特困人員保障標準提高到每月955元，將孤兒標準提高到每月1,605元。安排7,000萬元支持發(fā)展婦女、兒童、殘疾人等福利事業(yè)，落實擁軍優(yōu)撫政策。

七是落實落細就業(yè)優(yōu)先政策。安排3,400萬元，開發(fā)公益性崗位4,225個，支持靈活就業(yè)新業(yè)形態(tài)發(fā)展。安排1,700萬元兌現(xiàn)外出務(wù)工交通補貼、企業(yè)穩(wěn)崗補貼、就業(yè)擔(dān)保貼息等扶持政策。安排462萬元用于職業(yè)技能培訓(xùn)，推動高校畢業(yè)生、脫貧人口等重點群體實現(xiàn)更加充分、更高質(zhì)量的就業(yè)。安排584萬元用于就業(yè)車間補助、舉辦招聘會、用工對接等就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)。

需要說明的是，為完整反映大事要事等財政保障情況，以上財政收支為匯總數(shù)據(jù)，部分資金存在交叉，不能簡單疊加。

三、2024年財政預(yù)算草案

（一）2024年財政收支形勢

從財政收入看，增速放緩，新增可用財力有限。由于留抵退稅的低基數(shù)效應(yīng)逐步消退，缺乏新興稅源支撐，繼續(xù)實施結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，稅收收入增長壓力進一步加大。非稅收入主要依靠資產(chǎn)處置帶動，新的增長點尚在起步，挖潛增收難度較大。房地產(chǎn)市場仍處于深度調(diào)整期，土地出讓收入存在較大不確定性。中央和市上轉(zhuǎn)移支付增量有限，債券資金爭取受綜合債務(wù)率“只減不增”管控政策影響較大。從財政支出看，需求增多，平衡壓力增大。落實重大戰(zhàn)略、實施重大項目、推進重大改革等，需要加大財力投入；補齊教育、衛(wèi)生、就業(yè)、養(yǎng)老等基本民生短板，需要加強資金保障。推動城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，需要加大農(nóng)林水、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域的投入。同時，債務(wù)風(fēng)險防范化解任務(wù)越來越重，管控壓力持續(xù)上升。總體預(yù)判，2024年財政收支形勢依然嚴峻，“緊平衡”狀態(tài)仍將持續(xù)，財政運行壓力仍然較大。

（二）2024年預(yù)算編制指導(dǎo)思想

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，全面落實全國財政工作會、全市經(jīng)濟工作會等各類重要會議部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，對標對表縣委具體要求，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，全面深化改革開放，統(tǒng)籌擴大內(nèi)需和深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，統(tǒng)籌新型城鎮(zhèn)化和鄉(xiāng)村全面振興，統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，切實增強經(jīng)濟活力、防范化解風(fēng)險、改善社會預(yù)期，鞏固和增強經(jīng)濟回升向好態(tài)勢，持續(xù)推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，努力推動全縣經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展與社會大局和諧穩(wěn)定。

（三）2024年財政管理改革工作

各位代表！大盤取厚勢，落子開新局。今年是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標任務(wù)的關(guān)鍵之年，是現(xiàn)代化新巫山建設(shè)從全面部署到縱深推進的重要之年，是改革攻堅突破的奮斗之年，做好財政工作意義重大。全縣財政將樹牢“財政首先是政治機關(guān)，其次才是業(yè)務(wù)機關(guān)；首先是綜合部門，其次才是專業(yè)部門；首先是決策參謀，其次才是資金保障”的理念，一步一腳印把縣委、縣政府作出的重大決策部署付之于行動、落之于措施，在推進山區(qū)庫區(qū)強縣富民現(xiàn)代化新巫山建設(shè)中展現(xiàn)財政擔(dān)當(dāng)，作出財政貢獻。

1.多渠道組織收入，健全完善集中財力辦大事的支撐體系。始終把組織收入作為首要任務(wù)，全面挖潛擴源，堵塞征收漏洞，推動財政收入與經(jīng)濟增長協(xié)調(diào)發(fā)展。一是全力抓好稅收收入征管。在落實助企紓困財稅政策的基礎(chǔ)之上，推動依法征管、應(yīng)收盡收。穩(wěn)定重點稅源和稅源大戶，涵養(yǎng)稅源、夯實稅基，持續(xù)關(guān)注房地產(chǎn)、建筑業(yè)、金融領(lǐng)域發(fā)展態(tài)勢，加強對礦山、建材、烤煙等行業(yè)監(jiān)管，密切跟蹤招商引資企業(yè)稅收成效，確保稅收增速與經(jīng)濟形勢相匹配。二是全面規(guī)范非稅收入征繳。嚴格按照“收支兩條線”，推動收行政事業(yè)性收費、罰沒收入等非稅收入應(yīng)征盡征、應(yīng)繳盡繳，加快資金入庫速度。同時，加快推進宅基地復(fù)墾、林業(yè)碳匯交易、高標準農(nóng)田新增耕地指標收益等工作。三是積極穩(wěn)定土地收入預(yù)期。進一步統(tǒng)籌土地供應(yīng)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時序，加快江東、摩天嶺、早陽高鐵站附近等成熟土地出讓進度，嚴格控制土地整治成本，降低劃撥土地收入比例，增加可支配收益，依法依規(guī)土地出讓和城市配套費歷年欠費，及時收取專項債券利息。同時，足額征收國有資本經(jīng)營收入，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付、政府債券和對口支援收入。四是推進“三攻堅一盤活”改革突破。支持打好國企改革攻堅戰(zhàn)，推動國企瘦身健體，促進國有資本提質(zhì)增效。支持打好園區(qū)開發(fā)區(qū)改革攻堅戰(zhàn)，增強工業(yè)園區(qū)造血能力。支持打好政企分離攻堅戰(zhàn)，做好政企“脫鉤”劃轉(zhuǎn)工作，促進企業(yè)市場化運行。履行資產(chǎn)盤活牽頭抓總職責(zé)，把資產(chǎn)盤活作為主責(zé)主業(yè)，按照市委“三個一批”盤活要求，推動縣委確定的目標任務(wù)落實落細。

2.全方位服務(wù)保障，健全完善全過程高效能財政治理體系。堅持“以政領(lǐng)財、以財輔政”，始終站在戰(zhàn)略和全局的高度做好服務(wù)保障工作，集中財力辦大事。一是健全過緊日子常態(tài)長效機制。增進全縣黨政機關(guān)習(xí)慣過緊日子的共識，繼續(xù)實施“三公”經(jīng)費限額管理，繼續(xù)開展各類會議、培訓(xùn)有效統(tǒng)籌，繼續(xù)壓縮因公出國、展會論壇等公務(wù)活動經(jīng)費，一般性支出較上年壓減比例不低于10%。嚴控行政事業(yè)單位聘用人員規(guī)模和政府購買服務(wù)事項。嚴禁新建樓堂館所，規(guī)范辦公用房、業(yè)務(wù)用房租用及裝修改造。二是支持保障和改善民生。以更高的標準推進鄉(xiāng)村振興，支持打造“三峽庫區(qū)教育高地”，促進衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，加快完善城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、養(yǎng)老等社會保障體系，有序推動文化體育事業(yè)發(fā)展，落實落細就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，持續(xù)補齊基本公共服務(wù)短板，保障平安巫山建設(shè)，穩(wěn)妥推進碳中和、碳達峰，支持辦好一批民生實事。三是優(yōu)化財政資源統(tǒng)籌機制。發(fā)揮現(xiàn)有財力的集聚效應(yīng)，合理確定政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出用于一般公共預(yù)算的規(guī)模。繼續(xù)實施本級預(yù)算零結(jié)轉(zhuǎn)，開展存量資金清理，推進專項轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌，支持部門統(tǒng)籌安排本領(lǐng)域的預(yù)算。捐贈收入優(yōu)先用于需本級安排而年初未納入預(yù)算的項目。四是強化預(yù)算績效管理。樹立綜合績效理念，繼續(xù)壓減非急需、非緊迫、績效偏低、成本偏高的項目。繼續(xù)加強財政預(yù)算投資評審，提升政策制定和項目支出的科學(xué)性、財政支出的可持續(xù)性。繼續(xù)開展政府采購、政府投資項目資金來源前置審查，堅決防止新增債務(wù)。探索建立政府投資項目資金績效監(jiān)管體系，客觀、準確反映資金到位和使用情況。同時，加強政策對接和項目儲備，精準做好“資金池”與“項目池”的對接平衡，加強重大項目可行性論證，嚴格編制資金平衡方案，防止“錢等項目”錯配現(xiàn)象。

3.高質(zhì)量防范風(fēng)險，健全完善重大風(fēng)險動態(tài)感知防控體系。統(tǒng)籌好發(fā)展與安全，全面履行財政監(jiān)督管理職能，采取更實的措施，盡最大的努力防范化解各類風(fēng)險。一是堅守三保運行底線。嚴格落實“三保”優(yōu)先保障要求，全力保障基本民生資金需求，足額對照國家制定的保工資范圍安排預(yù)算，合理保障行政事業(yè)單位基本運轉(zhuǎn)和正常履職。嚴格執(zhí)行“三保”預(yù)算前置審查、資金專項撥付、定期統(tǒng)計監(jiān)測等工作機制，確保不發(fā)生“三保”風(fēng)險事件。二是加強國庫資金調(diào)度。加強庫款運行的日常監(jiān)測，精準掌握本級財力、國庫庫款、新增暫付款、調(diào)入資金等情況，按照輕重緩急排序安排支出，確保庫款規(guī)模控制在合理區(qū)間。對政府資金與融資平臺公司賬務(wù)實行物理隔離，嚴格落實專戶管理制度，逐步消化存量暫存暫付款，加強授權(quán)支付和實有資金全口徑監(jiān)管。三是嚴防嚴控政府債務(wù)風(fēng)險。加強跨部門協(xié)同協(xié)作，壓實各方責(zé)任，規(guī)范舉債融資行為，堅決遏制隱性債務(wù)增量。加強債務(wù)變動統(tǒng)計監(jiān)測，全面、準確掌握政府資產(chǎn)負債、政府性債務(wù)還本付息等情況，建立到期債務(wù)臺賬式管理機制，動態(tài)分析和評估政府債務(wù)風(fēng)險狀況。加強專項債券投后管理，對專項債券“借、用、管、還”進行穿透式、全過程監(jiān)管，按時足額還本付息，確保法定債券不出風(fēng)險。四是提升財政監(jiān)管效能。建立健全財政部門主責(zé)監(jiān)督、有關(guān)部門依責(zé)監(jiān)督、各單位內(nèi)部監(jiān)督、相關(guān)中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)督的“五位一體”監(jiān)督體系，嚴肅財經(jīng)紀律。以數(shù)字化改革為牽引，在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)基礎(chǔ)上，升級打造“財政智管”應(yīng)用。持續(xù)做好財政財務(wù)信息公開，深化財政內(nèi)控建設(shè)，加強國有資產(chǎn)資源管理，嚴厲打擊非法集資。加強財政財務(wù)干部人才隊伍建設(shè)，全面提升政策實施水平和防風(fēng)險能力。

四、2024年預(yù)算草案

（一）全縣一般公共預(yù)算預(yù)計和支出安排

1.全縣一般公共預(yù)算收入。

全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成139,500萬元，較上年執(zhí)行數(shù)增長7%，其中：稅收收入預(yù)計60,000萬元，較上年執(zhí)行數(shù)增長8.5%；非稅收入預(yù)計79,500萬元，較上年執(zhí)行數(shù)增長5.9%。

全縣一般公共預(yù)算收入加上上級補助收入271,194萬元（已提前下達的轉(zhuǎn)移支付）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入60,037萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18,225萬元、從政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入45,000萬元后、待償債再融資一般債券結(jié)余收入75萬元，收入總量為534,031萬元。

2.全縣一般公共預(yù)算支出。

全縣一般公共預(yù)算支出安排513,792萬元，較上年預(yù)算數(shù)增長2.8%。加上上解中央和市級19,564萬元、債務(wù)還本支出675萬元后，支出總量為534,031萬元。

重點支出項目預(yù)算安排為：一般公共服務(wù)支出安排41,060萬元，增長1.1%；公共安全支出安排15,464萬元，增長2%；教育支出安排107,439萬元，增長4.3%；科學(xué)技術(shù)支出安排1,172萬元，增長1.5%；文化體育與傳媒支出安排8,923萬元，增長29.3%；社會保障和就業(yè)支出安排81,712萬元，增長2.9%；衛(wèi)生健康支出安排35,486萬元，增長2.2%；節(jié)能環(huán)保支出安排9,704萬元，下降34.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排6,595萬元，增長0.9%；農(nóng)林水支出安排96,011萬元，增長2.1%；交通運輸支出安排13,093萬元，下降28.7%；資源勘探工業(yè)信息等支出安排536萬元，下降62%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排2,034萬元，增長3.1%；自然資源海洋氣象等支出安排3,210萬元，增長2%；住房保障支出安排26,370萬元，增長1.1%；糧油物資儲備支出295萬元，上年未安排；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排15,263萬元，增長132.9%；預(yù)備費安排6,000萬元，與上年持平；債務(wù)付息付費支出安排18,204萬元，增長6.1%；其他支出安排25,221萬元（主要預(yù)留用于年中調(diào)資調(diào)待），增長10.6%。災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出增幅較大，主要是2023年末的國債項目資金1.37億元結(jié)轉(zhuǎn)至2024年支出。節(jié)能環(huán)保支出下降主要是退耕還林還草支出列入農(nóng)林水科目。交通運輸?shù)阮I(lǐng)域支出下降，主要是上級提前下達的轉(zhuǎn)移支付減少，年中將據(jù)實調(diào)整。

需要說明的是，按照《中華人民共和國預(yù)算法》及預(yù)算管理一體化改革要求的“以收定支”原則，2024年年初預(yù)算對部門項目支出進行了大幅壓減，主要原因是：本級可用財力增量有限，上級提前下達的轉(zhuǎn)移支付暫無增量，而人員經(jīng)費、債務(wù)付息等剛性支出大幅增加。暫未安排的支出，將在年度預(yù)算執(zhí)行中視收支情況予以綜合考慮。

（二）全縣政府性基金預(yù)算預(yù)計和支出安排

1.全縣政府性基金預(yù)算收入。

全縣政府性基金收入預(yù)計完成100,000萬元，較上年執(zhí)行數(shù)下降5.5%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入80,000萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套收入5,000萬元，其他政府性基金收入15,000萬元。本級政府性基金收入加上政府性基金補助收入41,255萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入122,333萬元后，收入總量為263,588萬元。

2.全縣政府性基金預(yù)算支出。

全縣擬安排政府性基金預(yù)算支出226,588萬元，較上年預(yù)算數(shù)增長30.2%，加上調(diào)出資金37,000萬元（平衡一般公共預(yù)算）后，支出總量為263,588萬元。

重點支出項目預(yù)算安排為：城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排54,654萬元，增長16.6%；農(nóng)林水支出安排107,284萬元，增長21.6%；債務(wù)付息付費支出安排26,069萬元，增長34.1%；其他支出安排38,581萬元（主要是結(jié)轉(zhuǎn)的債券資金安排的支出），增長97.8%。上述支出增幅普遍較高，主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)指標較多，今年調(diào)出資金減少。

（三）全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)計和支出安排

全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成8,000萬元，加上轉(zhuǎn)移支付收入67萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1,000萬元，收入總量為9,067萬元。安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1,067萬元，8,000萬元調(diào)出用于一般公共預(yù)算。